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年報信息披露重大差錯責任追究製度（修訂）

第一（yī）章 總則

　　第一條 為了提高陝西一起草 www.17c.com真空電器股份有限公司(以下簡稱“公司”)的規範運作水平，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及（jí）時性，提高年報信息披露的質量和透明度，根據《中華人民共和國公司法（fǎ）》(以下簡稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱（chēng）“《證券法（fǎ）》”)、《中華人民共和國（guó）會計法》、《上市（shì）公司信息披露管理辦法》、《上市（shì）公司治理準則》、《上海證券（quàn）交易所股票上（shàng）市規則》(以（yǐ）下簡稱“《上交所上市規則》”)等法（fǎ）律法規、規（guī）範性文件及《陝西一起草 www.17c.com真空電器股份有限公（gōng）司章（zhāng）程》(以下簡稱“《公司章程（chéng）》”)以及《陝西一起草 www.17c.com真空電器股份（fèn）有（yǒu）限公司信息披露（lù）事務管理製度》(以下簡稱“《公司信息披露事務（wù）管理製度》”)等的有關規定，結合公司（sī）的實際情況，製（zhì）訂本（běn）製度。

　　第二條 本製度所指年報信息披露（lù）重大差錯包括年度財務報告存在重（chóng）大會計差錯、其他年報信息披露存在重大（dà）錯誤或重大遺漏、業績預告或（huò）業績快報存在重（chóng）大差異等情形（xíng）。

　　第三條 本製度適用於公司（sī）董事、監事、高級管理人員、各子公司負（fù）責人、控（kòng）股股東及實際（jì）控製人以及其他與年報信息披露工作（zuò）有關的人員，上述人員在年報信息披露工作中違反國家有關法（fǎ）律、法規、規範性文件以及公司規章製度，未勤勉盡責或者不履行職（zhí）責，導（dǎo）致年報信息（xī）披露（lù）發生重大差錯的，應當按照本製度的規定追究其責任。

　　第四條 實行責任追究製度，應遵（zūn）循以下原則（zé）:

　　1、實事求是、客觀公（gōng）正；

　　2、有錯必（bì）究、有（yǒu）責必問；

　　3、過錯（cuò）與（yǔ）責任相適（shì）應（yīng）；

　　4、責（zé）任與（yǔ）權利對等。

　　第五條 董事會秘書負責收集、匯總與追究責任有（yǒu）關（guān）的資料，按製度規定（dìng）提出相關處（chù）理方案，由公司董事（shì）會批準。

第二章 年報信（xìn）息披露重大（dà）差錯的責任追究

　　第六條 有下列情形之一（yī）的（de），應當追究責任人的責任:

　　1、違反《公司法》、《證券法》、《企業會計準則》和（hé）《企業會計製度》等國家法律法規的規（guī）定，使年報信息披露發生重大差錯或造成不良影響的（de）；

　　2、違反（fǎn）《上市公司信息披露管理辦法》、《上（shàng）交所上市規則》以及中國證券監督管理委員會和上海證（zhèng）券交易所發布的有關年報信息披露指引、準則（zé）、通知等，使（shǐ）年報信息披露發生重大差錯或造成不良影響的；

　　3、違反《公司（sī）章程》、《公司信息披露事務管理製度》以及公司其他（tā）內（nèi）部控（kòng）製製度，使（shǐ）年報信息披露發生重大差錯或造成（chéng）不（bú）良影響的；

　　4、未按照（zhào）年報信息披露工作中的規程辦事且造成年報信息披露重大（dà）差錯（cuò）或造成不良影響的；

　　5、年報信息披露工（gōng）作中不及時溝通（tōng）、匯報造（zào）成重大失誤或造成不良影響的；

　　6、其（qí）他個人原（yuán）因造成年報信息披露重大差錯或（huò）造成不良影響的。

　　第七條 年度財務（wù）報告存在重大會計差錯的具體認定標準:

　　1、 涉及資產、負債的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計資產總額5%以上；

　　2、 涉及淨資產的（de）會計差錯金額占（zhàn）最（zuì）近一個（gè）會計年度經（jīng）審計淨資產總額5%以上；

　　3、 涉及（jí）收入的會計差錯金額占最近一個（gè）會計年（nián）度經審計（jì）收入總（zǒng）額5%以上；

　　4、 涉及利（lì）潤的會計差錯金額占最近一（yī）個（gè）會計年度經審（shěn）計淨利潤5%以上；

　　5、 會計差錯金額直接影響盈虧性（xìng）質；

　　6、 經（jīng）注冊會計師審計對以前年度財務報告進行（háng）更正的，會（huì）計（jì）差錯金額占最（zuì）近一個會計（jì）年度經審計資產總額5%以（yǐ）上；

　　7、 監管部門責令公司對以（yǐ）前年度財務報告（gào）存在的重大差錯（cuò）進行改正。

　　上述指標（biāo）計算中涉及的數據如為負（fù）值，取其（qí）絕對值計算。

　　第八條 公司對以前年（nián）度已經公布的年度（dù）財務報告進行更正，需要（yào）聘請具有執行（háng）證券、期貨相（xiàng）關業務資格的會計師事務（wù）所對更正後的年度財務（wù）報（bào）告進行審計。

　　第九條 對前期已公開（kāi）披露的定期報告中財務信息（xī）存在差錯進行更正的信息披露（lù），應遵照《公開發行證券的公（gōng）司信（xìn）息披（pī）露編報規則第 19號-財務信（xìn）息（xī）的更正及相關披露》、《公開（kāi）發行證券的公司信息披（pī）露內容與格式準則第2號年度（dù）報告的內容與格（gé）式(2012年修訂)》及《上交所上市規則》的相（xiàng）關規定執行。

　　第十條 當財務報告存在重（chóng）大會計（jì）差錯更（gèng）正事項時，公司內審（shěn）部門應收集（jí）、匯總相關資（zī）料，調查責任原因，進行責任認（rèn）定，並擬定處罰意見和整改（gǎi）措施。內審部門形成書（shū）麵材料詳細說明會計差錯的內容（róng）、會計差錯的性質及（jí）產生原因、會計差錯（cuò）更正對公司財務狀況和經（jīng）營成果的影響（xiǎng）及更正後的財務指標、會計師（shī）事務所重新審計的情況（kuàng）、重大會計差（chà）錯責任（rèn）認定的初步意見。之（zhī）後，提交董事會審（shěn）計委員會審議，並抄報監事會。公司（sī）董事會（huì）對審計委員會的提議（yì）做出專門決（jué）議。

　　第十一條 其它年報信息（xī）披露重（chóng）大差錯的認定標準

　　(一) 會計報表附注中財務信（xìn）息的披（pī）露存在（zài）重大（dà）錯誤或重大遺漏的認定標準:

　　1、未披露重大會計政策、會計估計變更或會計差錯調整事項；

　　2、符（fú）合第七條第1至4項所列標（biāo）準的重大差錯事項；

　　3、涉及（jí）金額占（zhàn）公司最近一期經審計淨資產1%以上（shàng）的擔保或對股東、實際（jì）控製人或其關聯人提供（gòng）的任何擔保，或涉及金額占公（gōng）司最近一期經審計淨資產10%以上的其它（tā）或有事項；

　　4、其它（tā）足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。

　　(二) 其它年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標準:

　　1、涉及金額占公司（sī）最近（jìn）一期經審計淨資產10%以上的重大訴訟、仲裁；

　　2、涉及金額占公司最（zuì）近一期（qī）經審計淨資產1%以上的擔保或對股東、實際控製人或其關聯人提供的任何擔保；

　　3、涉及金（jīn）額占公司最（zuì）近一期經審計淨資產 10%以上的重大（dà）合同或（huò）對外投資、收（shōu）購及出售資產等交易；

　　4、其它足（zú）以影響年（nián）報使用者做出正確判斷的重大事項。

　　第十二條 業績預告存在重大差異的認定標準：

　　（一（yī））業績預告預計（jì）的業（yè）績變動方向與（yǔ）年報實際披露業績不一致，包（bāo）括以下情形: 原先預計虧損，實際盈利（lì）；原先預計扭虧為盈，實際（jì）繼續（xù）虧損；原先預計（jì）淨（jìng）利潤同比上升，實際淨利潤同比下降；原（yuán）先（xiān）預計淨（jìng）利潤同比下降，實際（jì）淨（jìng）利潤同比上升。

　　（二）業績預告預計的業績變動方向雖與年報實際披露業績一致，但變動幅度或盈虧金額超出原先預計的範圍達 20%以上。

　　第十（shí）三條 業績快報存在重大差異的認定標準業績快報中的財務數據（jù）和指標與相關定期報告的實際數據和指標的差異幅度達到20%以上的，認定為業績快報存在重大（dà）差異。

　　第十四條 年報信息披露存在重大遺漏或與事實（shí）不符情況的，應及時進行補充（chōng）和更正公告。

　　第十五條 對其它年報信息披露存在重大錯誤或重大遺（yí）漏、業績預告或業績快報存在重大差異的，由公司內審部門負責收集（jí）、匯總相關資料，調查責任（rèn）原因（yīn），並形成書麵（miàn）材料，詳細說明相關差錯的性質及產生原因、責任認定的初（chū）步意見、擬定的處罰意見和整改措施（shī）等，提交公司董事會審議。

第（dì）三章（zhāng） 追究（jiū）責任的形式及種類

　　第十六條 因出（chū）現年（nián）報信息披露重大差（chà）錯被監管（guǎn）部門采取公開譴責、批評等監管措施的，公司內審部門應及時查實原因，采取相（xiàng）應的（de）更正措施，並（bìng）形成書麵材料，詳細說（shuō）明相關（guān）差錯的性質及產生原（yuán）因、責任認定的初步意（yì）見、擬定的處罰意見和整改措施（shī）等，提交公（gōng）司董事會審（shěn）議（yì），由董事會對相關責任人進（jìn）行責任（rèn）追究（jiū）。

　　第十七條 有下列情形之一（yī），應當從重或者加重處理:

　　1、情節惡劣、後（hòu）果嚴重、影響較大（dà）且事故原因確係個人主觀因（yīn）素所致的；

　　2、打擊、報複、陷害調查人或幹擾（rǎo）、阻撓責任追（zhuī）究調查的；

　　3、不（bú）執行董事會依法作出的處理決定的；

　　4、董事會認為其（qí）它應（yīng）當從重或者加重處（chù）理的情形的。

　　第十八條 有下列情形之一的，應（yīng）當從輕、減輕或（huò）免於處理:

　　1、有效阻止不良後果發生的；

　　2、主動糾正和（hé）挽回全部或者大（dà）部分損失的；

　　3、確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；

　　4、董事會認為其他應當從輕、減輕或者免於處理的情形的。

　　第十九條 董事會在對責任人作出處（chù）理（lǐ）前，應當聽取責任人的意見（jiàn），保障其陳（chén）述和申辯的權利。

　　第二十條 追究（jiū）責（zé）任的形式包括但不限於:

　　1、責令改正並作檢討；

　　2、通（tōng）報批評；

　　3、調離崗位、停職、降職、撤職；

　　4、賠償損失（shī）；

　　5、解除勞動合同。

　　上述（shù）各（gè）項措施（shī）可單獨使（shǐ）用也可並用。

第（dì）二十一（yī）條 公司董事（shì）、監事、高（gāo）級管理人員、各子公司負責人出現責任追究的範圍（wéi）事件時（shí），公司在進行上述（shù）處（chù）罰的（de）同時可（kě）附帶（dài）經（jīng）濟處罰，處罰金額由董（dǒng）事會視事（shì）件情節進行具體確定。

第二十（shí）二條 年報信息披露（lù）重大差錯責任追究（jiū）的結果納入公司對相關部門和人員的（de）年度績效考核指（zhǐ）標。

第二十三條 除追（zhuī）究導致年報信息披露發（fā）生（shēng）重大差（chà）錯的直接相關人員的責任外，董事長、總經理、董事會秘書對本公司年報信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任；董事長、總經理、財務總監、會計機構負責人對本公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

　　第二十四條公司董（dǒng）事會對年報信（xìn）息披露重大差（chà）錯責（zé）任（rèn）認定及處罰的決議以臨時公告（gào）的形（xíng）式對外披露。

第四章 附則

　　第二十五條（tiáo） 季度報告、半年報的信息披露重（chóng）大差錯的責任追究參照本製度規定執行（háng）。

　　第二十六條 本製度未（wèi）盡事宜，或者與有關法律、法規相悖的，按有關法律、法規（guī）、規章處理。

　　第二十七條 本製度由公司董事會負（fù）責解釋和修訂。

　　第二十八條 本製度經董（dǒng）事會審議通過之日起生效並施行